Semnal de alarma tras de Consiliul Fiscal cu privire la colectarea impozitelor.

Romania a inregistrat in 2023 un nivel al ponderii in PIB a veniturilor bugetare de 33,6%, cu mult sub media europeana de 43,3%, unul din cele mai mici comparativ cu statele membre ale UE, fiind urmata de Malta si Irlanda. Nivelul veniturilor fiscale (impozite si contributii sociale) s-a diminuat de la 27,2% din PIB in 2022, la 26,6% din PIB in 2023, situatie care plaseaza Romania pe penultimul loc, cu un ecart de 10,2 puncte procentuale fata de media UE (36,8% din PIB).
Ponderea veniturilor fiscale in PIB inregistrata de Romania in 2023 este semnificativ sub cea a altor tari cu economii similare, precum Slovenia (37,2%), Polonia (35,7%), Cehia (35,5%) si Ungaria (35,0%). Mai mult, in Romania, ponderea veniturilor fiscale in PIB este in scadere, in timp ce in tarile mentionate anterior tendinta este de crestere fata de anul precedent, anunta Consiliul Fiscal.

Prezentam analiza Consiliului Fiscal:

“Romania a inregistrat in anul 2023, potrivit metodologiei ESA 2010, un nivel al ponderii in PIB a veniturilor bugetare de 33,6%, cu mult sub media europeana de 43,3% (ecart de 9,7 pp), unul din cele mai mici comparativ cu statele membre ale UE, fiind urmata de Malta si Irlanda. Nivelul veniturilor fiscale (impozite si contributii sociale) s-a diminuat de la 27,2% din PIB in 2022, la 26,6% din PIB in 2023, situatie care plaseaza Romania pe penultimul loc, cu un ecart de 10,2 pp fata de media UE (36,8% din PIB). 
Analizand evolutia acestor indicatori comparativ cu anul anterior, ecartul dintre Romania si media UE27 a cunoscut o diminuare semnificativa, atat in cazul veniturilor bugetare (de la 13 pp in 2022, la 9,7 pp in 2023), cat si in cazul veniturilor fiscale (de la 13,7 pp, la 10,2 pp), situatie datorata, in principal, reducerii ponderilor medii a veniturilor la nivelul UE27.
Ponderea veniturilor fiscale in PIB inregistrata de Romania in anul 2023 este semnificativ sub cea a altor tari cu economii similare, precum Slovenia (37,2%), Polonia (35,7%), Cehia (35,5%) si Ungaria (35,0%). Mai mult, in Romania, ponderea veniturilor fiscale in PIB este in scadere, in timp ce in tarile mentionate anterior tendinta este de crestere fata de anul precedent. Comparativ cu Bulgaria, ponderea in PIB a veniturilor bugetare este mai mica cu 4,3 pp, iar cea a veniturilor fiscale, cu 3,1 pp.
Aceasta evolutie nefavorabila este atat efectul unei administratii fiscale ineficiente, cat si al relaxarii fiscale succesive, incepand cu anul 2012, in special in sfera impozitarii veniturilor din capital, a impozitarii veniturilor gospodariilor, dar si a cotei de TVA. Din perspectiva structurii veniturilor fiscale, ponderea incasarilor din impozite indirecte in veniturile fiscale in Romania se mentine si in anul 2023 la un nivel superior mediei europene (39,8% fata de 32,3%), dar sub nivelul inregistrat de Croatia (51,5%), Ungaria (50,1%) sau Bulgaria (49,8%).

Contributiile de asigurari sociale

Ponderea contributiilor de asigurari sociale in veniturile fiscale a atins un nivel de 40,6%, peste media UE (de 34,7%). Pe baza acestui indicator, Romania se situeaza pe locul 5 in UE27 (fata de locul 6 in 2022), dupa Cehia (44,9%), Slovenia (43,4%), Slovacia (43,4%) si Germania (42,7%). In ceea ce priveste impozitele directe, Romania are una din cele mai mici ponderi in veniturile fiscale din UE99, respectiv de 19,6%, fata de 21,7% in 2022, fiind acum cu 13,5 pp sub media UE27, comparativ cu 11,3 pp in anul 2022. 
Structura veniturilor bugetare in Romania este orientata preponderent spre impozite indirecte si contributii de asigurari sociale – insumate acestea reprezinta 80,4% din veniturile fiscale, locul 1 in UE, cu 13,4 pp peste media UE. In schimb, la nivel european se manifesta o tendinta de echilibrare intre ponderile impozitelor directe, indirecte si ale contributiilor de asigurari sociale la constituirea veniturilor fiscale (respectiv, o medie UE de 33%, 32,3% si 34,7%). 
Conform unui studiu din 2022, nivelul redus al veniturilor fiscale din Romania comparativ cu economii similare din UE poate fi atribuit urmatorilor factori: 
(i) grad scazut de colectare; 
(ii) exceptari si scutiri ce diminueaza baza impozabila si regimuri preferentiale in anumite sectoare de activitate/categorii de contribuabili; (iii) cote de impozitare in unele cazuri sub cele din UE”.

>>Raportul Consiliului Fiscal

Nota: Intertitlurile apartin redactiei